Имущественный налоговый вычет при покупке дачи

Очень часто среди населения существует ошибочное мнение о том, что после покупки дачи гражданам не положен имущественный налоговый вычет. Подобное мнение является заблуждением, и любой гражданин России, который приобрел такой объект недвижимости, имеет право на вычет при соблюдении некоторых условий. Данное право прописано в Налоговом законодательстве РФ.

Имущественный налоговый вычет при покупке дачи

Самым главным требованием для получения вычета после покупки дачи является обязательное условие, при котором требуется, чтобы в договоре купли-продажи было указано, что объект недвижимости относится к жилому фонду.

Также использование данной льготы возможно, если приобретается участок под строительство жилого дома. Собственник может в последствии использовать построенный объект недвижимости как дачу, но данная постройка в обязательном порядке должна относиться к жилой.

В противном случае подавать документы на возврат части средств от покупки дачи через вычет бесперспективно.

Отдельно нужно отметить случаи, когда приобретается земельный участок под постройку жилого строения, и на этом участке в последствие возведена дача.

После завершения строительства допускается вернуть расходы на строительные и отделочные материалы. Для этого требуется обязательно собирать все платежные документы на суммы, затраченные на любые расходы, связанные с постройкой и отделкой.

Квитанции и чеки следует приложить к подаваемым документам на получение вычета в налоговые органы.

Для того, чтобы понять, как вернуть часть своих средств, затраченных на приобретение дачи, понадобится рассмотреть все нюансы, связанные с данной темой, в деталях.

Кто может получить

Лицам, претендующим на получение имущественного вычета, следует соответствовать следующим положениям:

  • Необходимо, чтобы человек, купивший дачу, был старше 18 лет;
  • Гражданин должен официально работать и отчислять 13 процентов в бюджет государства;
  • Лицо, которое хочет получить вычет, не воспользовалось раньше своим правом на подобную льготу, т.к. данное право предоставляется любому гражданину только один раз.

Ниже указаны ограничения, которые станут препятствием для получения имущественного вычета на приобретение дачи:

  • В случае, когда сделку купли-продажи заключили между собой родственники. Данная мера предусмотрена для исключения попыток мошенничества при получении вычета. Если этот нюанс будет проигнорирован и гражданин, оформляющий льготу, скроет родственные связи с продавцом дачи, ему грозит ответственность, которая прописана в законодательстве РФ.
  • В случае, если для покупки была использована какая-либо финансовая помощь от работодателя или государства. В эту категорию, например, можно отнести использование материнского капитала или же ситуацию, в которой дача приобретается по какой-либо государственной программе улучшения жилищных условий.

Имущественный налоговый вычет при покупке дачи

Отдельной группой населения можно выделить несовершеннолетних граждан. Когда покупателем выступает не достигшее совершеннолетия лицо, при подобных обстоятельствах на получение льготы возврата НДФЛ могут претендовать его родители или же опекуны, официально наделенные этими полномочиями.

Как получить

Существует 2 варианта получения имущественного налогового вычета:

  • Первым вариантом является возврат на личный банковский счет ранее выплаченный НДФЛ.
  • Вторым вариантом можно назвать получение этой выплаты у работодателя. В этом случае работодатель не будет вычитать НДФЛ из зарплаты работника. Основанием для этого будет считаться официальное письменное решение инспекции ФНС.

Документы для оформления

Для подачи запроса на возврат НДФЛ понадобится собрать пакет документов:

  • Копия паспорта налогоплательщика;
  • Справка о полученных доходах по форме 2-НДФЛ;
  • Документ, подтверждающий право собственности на строение (дачу) и земельный участок;
  • Договор о купле-продаже дачи и земельного участка;
  • Декларация о доходах по форме 3-НДФЛ;
  • От опекунов несовершеннолетних граждан потребуется предъявить документы, подтверждающие данное право;
  • Реквизиты счета в банке, куда будут перечисляться средства по возврату НДФЛ.

Имущественный налоговый вычет при покупке дачи Копия паспорта Имущественный налоговый вычет при покупке дачи Справка формы 2-НДФЛ Имущественный налоговый вычет при покупке дачи Документ подтверждающий право собственности на земельный участок Имущественный налоговый вычет при покупке дачи Договор купле-продажи земельного участка и жилого дома Имущественный налоговый вычет при покупке дачи Декларация по форме 3-НДФЛ Имущественный налоговый вычет при покупке дачи Реквизиты счета в банке

Раньше в обязательном порядке требовалось письменное заявление налогоплательщика, но после 2014-го года данное требование было упразднено. Документом же, который на сегодняшний день считается основанием для вычета, является налоговая декларация.

Подробнее о необходимом пакете документов следует уточнить в отделе Налоговой межрайонной инспекции.

Подача документов через интернет

Распространенным вопросом является, допустимо ли подать документы для получения имущественного вычета, не посещая лично налоговые органы? Такая возможность существует и предоставляет ее официальный сайт ФНС.

Если налогоплательщик уже зарегистрирован в Личном кабинете на данном сайте, то он сможет, не отрываясь от домашнего компьютера, заполнить налоговую декларацию и прикрепить отсканированные копии сопровождающих документов.

Что же делать, если у человека нет Личного кабинета на сайте ФНС? Для регистрации понадобится посетить любое отделение Налоговой инспекции и получить Логин и пароль от Личного кабинета, при этом при себе необходимо иметь паспорт и ИНН.

После того, как специалист налогового органа выдаст запрашиваемые данные, налогоплательщик сможет войти на сайт ФНС. Войдя в Личный кабинет, нужно запросить создание электронной подписи.

После получения электронной подписи можно оформлять документы на получение вычета.

Отдельно следует заметить, что подача документов через интернет не гарантирует освобождения от посещения инспекции. Очень часто от налогоплательщика требуется личное присутствие (для уточнения данных).

Получение

После того, как налогоплательщик предоставил специалистам ФНС все затребованные документы, они в течение 3-х месяцев проверят все данные на соответствие действительности и вынесут решение, которое будет донесено до заявителя в письменной форме.

Нередко документы возвращают налогоплательщику при найденных несоответствиях, например, в заполненной декларации. В такой ситуации необходимо исправить все допущенные ошибки и подать откорректированную отчетность снова.

3-х месячный отсчет времени при этом начнется с момента подачи отредактированной декларации.

При положительном решении средства будут перечислены на банковский счет налогоплательщика, согласно указанным реквизитам. Если же заявитель изъявил желание получить налоговый вычет на месте работы, то ему следует предоставить письменное решение из Налоговой инспекции своему работодателю, после чего заработная плата будет выплачиваться без вычитания НДФЛ.

В случае, если заявитель не согласен с решением инспекторов ФНС и уверен в своей правоте, он имеет возможность обжаловать данное решение согласно положениям законодательства РФ.

Сколько можно получить

Категорию людей, которые заинтересованы в получении налогового вычета, интересует, сколько они могут вернуть и на какую сумму можно рассчитывать. Для получения вычета Налоговое законодательство ограничивает максимальный размер покупки дачи двумя млн рублей.

Соответственно, если стоимость купленной дачи превышает установленный лимит, то рассчитываться вычет будет исходя из максимальной разрешенной стоимости. 13% от двух млн рублей составит 260 тысяч рублей.

Данная сумма является наивысшей и вернуть больше не предоставляется возможным.

Имущественный налоговый вычет при покупке дачи

Вам также может понравиться

Как получить налоговый вычет за покупку дома?

Имущественный налоговый вычет при покупке дачи

Все граждане, которые работают по официальным трудовому договору, платят налог на доходы физических лиц (так называемый НДФЛ). С помощью налогового вычета они могут освободиться от этой обязанности на определенное время или вернуть часть ранее уплаченного НДФЛ.

Имущественный налоговый вычет при покупке дачи

Сумма возврата будет зависеть от суммы дохода налогоплательщика. К примеру, если ваш ежемесячный оклад составляет 50 тысяч рублей, то за год вы сможете вернуть 78 тысяч рублей.

После приобретения жилого дома в собственность налогоплательщик получает право на имущественный вычет в размере 13% от стоимости недвижимости. Максимальная сумма, на которую может быть уменьшена налогооблагаемая база, не должна превышать 2 млн рублей.

Имущественный налоговый вычет при покупке дачи

Например, если дом был куплен за 5 млн рублей, то вычет все равно будет считаться с 2 млн и составит 260 тысяч рублей. Если жилье приобреталось супругами в общую совместную собственность, то каждый из них может получить вычет в пределах лимита. В данном случае общая сумма возврата НДФЛ составит 520 тысяч рублей.

Вычет можно получить не только с расходов на приобретение жилого дома, но и с покупки земельного участка, на котором он расположен. Если на участке нет жилых зданий, то в этом случае льгота может быть предоставлена только после завершения строительства.

Еще один тип вычета — это вычет за проценты по ипотечному кредиту. Это право возникает, если дом был куплен в ипотеку. Сумма возврата рассчитывается как 13% от уплаченных процентов и не может превышать 390 тысяч рублей на одного человека. Супруги также могут совместно подать заявление на вычет по ипотечным процентам и получить в совокупности до 780 тысяч рублей.

Имущественный налоговый вычет при покупке дачи

Рассчитать налоговый вычет за банковские проценты, а также имущественный вычет можно с помощью сервиса «Калькулятор налогового вычета». Сервис покажет доступную сумму выплаты с учетом семейного положения, уровня заработной платы, использования средств государственной поддержки при покупке квартиры.

Да, но при условии, что лимит в 260 тысяч рублей не был исчерпан. В этом случае неиспользованный остаток можно перенести на другой объект недвижимости.

Пример. В 2017 году гражданин приобрел квартиру стоимостью 1,5 млн рублей. С этой суммы ему удалось вернуть 13% или 195 тысяч рублей. В 2021 году этот же человек купил дом за 4 млн рублей. Теперь он может получить только неиспользованный остаток, то есть 65 тысяч рублей (260 000 – 195 000).

Читайте также:  Штраф за разбитый электросчетчик

Что касается вычета с процентов по ипотеке, то этим правом можно воспользоваться только в отношении одного объекта недвижимости. Если гражданин уже получал вычет по ипотечным процентам после покупки квартиры, то в дальнейшем он уже не сможет претендовать на эту льготу даже при наличии неиспользованного остатка.

Имущественный налоговый вычет при покупке дачи

Чтобы налогоплательщик мог воспользоваться льготой, должны быть выполнены следующие требования:

  • Дом оформлен в собственность и имеет статус жилого объекта;
  • Покупатель является налоговым резидентом РФ и платит НДФЛ;
  • Недвижимость находится на территории России;
  • У покупателя есть документы, подтверждающие расходы на приобретение дома;
  • Продавец не относится к числу близких родственников покупателя;
  • Налогоплательщик ранее не получал вычет или у него имеется неиспользованный остаток.

Имущественный налоговый вычет при покупке дачи

Заявить о своем праве на вычет можно в календарном году, который следует за годом оформления жилья в собственность. Например, если дом куплен в августе 2021 года, то в январе 2022 года владелец вправе обратиться за льготой. При получении вычета через работодателя покупатель может обратиться за вычетом сразу после регистрации сделки.

Неиспользованный остаток вычета переносится на следующие периоды.

Пример. Стоимость дома составляет 3 млн рублей, соответственно покупатель может вернуть с этой суммы 260 тысяч рублей. За отчетный год он перечислил в бюджет НДФЛ в размере 70 тысяч рублей. Это значит, что в последующие периоды налогоплательщик может опять заявить о своем праве на льготу (до тех пор, пока лимит не будет исчерпан).

Документы на имущественный вычет и вычет по ипотечным процентам можно подавать одновременно или по отдельности.

Да, так как имущественный вычет не имеет срока давности. Даже если покупатель начнет получать доход, облагаемый НДФЛ, только через несколько лет после покупки дома, он все равно сможет воспользоваться данной льготой.

Имущественный налоговый вычет при покупке дачи

При этом вернуть НДФЛ можно только за последние три года. К примеру, если дом был приобретен в 2016 году, а за вычетом обратились лишь в 2022 году, то возврату подлежит налог, уплаченный в 2019, 2020 и 2021 годах.

Для получения налогового вычета нужно подготовить следующий пакет документов:

  • выписка из ЕГРН;
  • справка о доходах и суммах удержанного налога (бывшая 2-НДФЛ – можно получить у работодателя)
  • копия договора купли-продажи дома;
  • платежные документы (выписка о перечислении средств на счет продавца, расписка, квитанции к приходным ордерам);
  • копия ипотечного договора (при покупке дома в ипотеку);
  • справка о выплаченных процентах по ипотеке (при покупке дома в ипотеку).

Есть несколько способов оформления вычета. При обращении в налоговую (в стандартном или упрощенном порядке) заявитель получает всю сумму одним платежом. При оформлении льготы через работодателя покупатель может получать заработную плату без отчислений НДФЛ до тех пор, пока не будет исчерпана вся сумма вычета.

Способ 1. Оформление вычета онлайн в упрощенном порядке

Если дом куплен после 1 января 2020 года, льготу можно оформить без подачи декларации и подтверждающих документов. ФНС самостоятельно направит через личный кабинет налогоплательщика уведомление о возможности получения вычета. Пользователю останется только подписать предзаполненное заявление. Деньги будут зачислены на счет заявителя в течение 45 дней.

Имущественный налоговый вычет при покупке дачи

Способ 2. Оформление вычета в стандартном порядке

Если упрощенный порядок не подходит, то можно заявить о своем праве на вычет путем подачи декларации 3-НДФЛ и подтверждающих документов в налоговый орган по месту жительства. Это можно сделать лично или дистанционно через кабинет налогоплательщика. Проверка документов обычно занимает 3 месяца, после чего деньги перечисляются на счет заявителя.

Способ 3. Оформление вычета через работодателя

Заявление на получение льготы вместе с подтверждающими документами также подается в органы ФНС лично или через электронный кабинет налогоплательщика. Рассмотрение запроса занимает 30 дней. Если налоговая подтвердила право работника на вычет, то соответствующее уведомление необходимо передать работодателю.

Налоговый вычет при покупке дачи. Возврат налога за дачный участок

При покупке недвижимости налогоплательщик имеет право оформить имущественный вычет и компенсировать часть расходов. Расскажем, что такое налоговый вычет при покупке дачи, какие требования предъявляются к дому, расположенному на земельном участке, кто может претендовать на возврат налога, как оформить льготу через ФНС и работодателя, и какие документы для этого нужны.

Налоговым Кодексом имущественный вычет за покупку дачи не предусмотрен. В законодательном документе идет речь о приобретении земельного участка с жилым домом. А поскольку не все различают понятия «дача» и «жилой дом», остановимся на этом подробнее.

  • Имущественная льгота полагается за покупку дома со статусом жилого, но не любое строение можно считать таковым.
  • Садовые домики предназначены для временного проживания, и налоговый вычет на садовый дом кодексом не предусмотрен.
  • Налоговый Кодекс предъявляет ряд требований к лицам, которые могут обращаться в ФНС для оформления возврата.

С 2021 г. изменился перечень доходов, которые можно учитывать к имущественному вычету. Такими доходами могут быть:

Вид доходов

1.

Оплата по трудовому договору или договору ГПХ

2.

Оплата за оказание услуг

3.

Доход от сдачи в аренду квартиры

4.

Продажа/получение в дар имущества (кроме ЦБ)

5.

Некоторые другие доходы

Если вы не удовлетворяете этим требованиям, то налоговый вычет предоставляться не будет.

Условия для получения имущественного вычета

Вы можете купить земельный участок с уже готовой постройкой, а можете приобрести ее недостроенной. Рассмотрим, что необходимо сделать в том и другом случае для оформления имущественного вычета.

Если дача достроена

В этом случае вам нужно убедиться, что ваша дача признана жилым домом. Если участок куплен после 01.01.2019 года, то достаточно статуса жилого строения. В этом случае вам будет положен налоговый вычет.

Пример

Петров в середине 2019 года купил дачу со статусом жилого строения. После регистрации собственности Петров сможет заявить налоговый возврат.

Если дача не достроена

При покупке дома на этапе строительства вам следует его достроить и оформить жилым. Только после оформления собственности вы получите право на имущественный вычет.

Размер налогового вычета

Существует два вида имущественных налоговых вычетов: основной и по уплаченным процентам по ипотеке. Каждый из них ограничен определенными суммами.

Размер основного налогового вычета

Максимальная сумма, которую можно вернуть — 13% от 2 млн рублей, то есть 260тыс. рублей (2 000 000 * 13%). Это лимит вне зависимости от того, насколько дороже обошлось приобретение.

Пример

Петров оформил покупку на 2,9 млн рублей. Можно ли получить полную сумму? Нет, так как она больше лимита, и к расчету берется 2 млн рублей. Значит, Петров может вернуть 260тыс. рублей.

Налоговый вычет за покупку в ипотеку

НК РФ дает возможность заявить не только основной вычет, но и компенсировать расходы по процентам ипотеки.

Максимальный размер имущественного вычета на проценты по ипотеке составляет 3 млн рублей. На счет налогоплательщика вернется до 390тыс. рублей (3 000 000 * 13%).

Обратите внимание: речь идет только о фактически уплаченных процентах по ипотеке.

Пример

Сидоров купил дачу в ипотеку за 4,6 млн рублей и уже заплатил 400 тыс. рублей процентов. Он получит основной налоговый вычет и ипотечный: вернет 260 тыс. рублей по основному вычету (2 млн * 13%) и 52 тыс рублей по ипотеке (400 000 * 13%) за %.

Как оформить вычет на покупку дачи

На данный момент есть три способа, как оформить и получить имущественную льготу:

  1. Через ФНС;
  2. Через работодателя;
  3. С помощью сервиса Налогия.

Через ФНС

Вернуть подоходный налог через инспекцию возможно на следующий год после получения права на льготу. Такое право при покупке недвижимости подтверждает выписка из ЕГРН.

Для получения денег через ФНС необходимо дождаться окончания календарного года, в котором вы вступили в право собственности. До этого момента налоговая льгота предоставляться не будет.

Через работодателя

Льготу через работодателя можно оформить в том же году, когда получено право. В Личном кабинете на сайте ФНС заполните специальную форму и приложите необходимые документы.

В течение 30 дней инспектор проверит ваши бумаги и вынесет решение о предоставлении возврата налога. Будет составлено Уведомление, которое налоговая служба самостоятельно переправит вашему работодателю.

После этого бухгалтерия предприятия приостановит удержание НДФЛ из вашей заработной платы и вернет налоги, выплаченные вами с начала года. Так будет происходить до тех пор, пока не будет исчерпана вся сумма возврата или до конца календарного года — в зависимости от того, что наступит ранее.

Читайте также:  Изменение условий трудового договора в связи с изменением организационных условий труда

Оформить документы через Налогию

Вы можете воспользоваться услугами наших экспертов: мы рассчитаем максимально положенный налоговый вычет за покупку недвижимости и расскажем все тонкости оформления. Мы много лет помогаем возвращать налог, и делаем это с полным соблюдением норм налогового законодательства.

Документы на вычет при покупке дачи

Для ИФНС вам понадобится:

  • Декларация 3-НДФЛ;
  • Справка 2-НДФЛ со всех мест работы, если вы меняли их в течение года;
  • Договор о приобретении недвижимости;
  • Выписка из ЕГРН;
  • Документы, подтверждающие оплату: чеки, платежные поручения, банковские выписки, расписка продавца и т.д.;
  • Кредитный (ипотечный) договор, если были использованы заемные средства;
  • Справка банка об уплаченных за год процентах;
  • Заявление о распределении средств между супругами.

Рекомендуем приложить:

  • График погашения кредита и уплаты процентов по кредитному (ипотечному) договору;
  • Документы, подтверждающие оплату кредитных процентов (чеки, платежные поручения, банковские выписки и т.д.).

Для возврата НДФЛ через работодателя брать справку 2-НДФЛ с работы и заполнять декларацию 3-НДФЛ не нужно.

Перечень необходимых документов

Для оформления налогового вычета при покупке жилья за 2021 год

Частые вопросы

Построил на участке баню. Можно ли вернуть налог за постройку?

+

Получить имущественную льготу можно только на покупку/строительство жилого дома и за земельный участок под ним. Расходы на возведение бани заявить к возврату не удастся.

Пристроил этаж. Смогу вернуть 13% по этой стройке?

+

Нет, за реконструкцию готовой дачи налоговый вычет получить нельзя.

Построил дачу, когда был безработным. Как получить возврат налога?

+

Так как у имущественной льготы нет срока давности, вы сможете оформить его позже, когда у вас появятся налогооблагаемые доходы. Главное условие — у дачи должен быть статус жилого дома.

С женой построили дачу, оформили на меня. Сможет жена вернуть налог?

+

Да, имущество, приобретенное в браке, считается совместной собственностью. Поэтому на льготу могут претендовать оба супруга.

Заключение эксперта:

Мы подробно остановились на том, как оформить и получить налоговый вычет при покупке дачи, кто имеет право на льготу и какие условия должны быть соблюдены, чтобы вернуть максимальные деньги. Помните, что получить имущественную льготу можно только в том случае, если дача имеет статус жилого дома.

Налоговый вычет при покупке квартиры, дома, земли

Согласно законодательству РФ при покупке квартиры, дома или земельного участка можно вернуть часть денег в размере уплаченного в прошлом НДФЛ. Налоговый вычет описан в ст. 220 НК РФ. Льгота направлена на то, чтобы предоставить гражданам возможность приобрести или улучшить жилищные условия.

Если вы официально работаете, платите НДФЛ и приобрели квартиру или дом, то имеете право вернуть до 13% от стоимости жилья. Кроме этого вы можете также вернуть до 13% от ипотечных процентов и некоторых других расходов.

В каких случаях можно получить имущественный вычет?

Воспользовавшись имущественным вычетом, вы можете вернуть часть расходов на:

  • приобретение и строительство жилья (квартира, частный дом, комната, их доли);
  • приобретение земельного участка с расположенным на нем жилым домом или для строительства жилого дома;
  • проценты по целевым кредитам (ипотечным кредитам) на строительство или приобретение жилья;
  • отделку жилья, если оно было приобретено у застройщика без отделки.

Вычет НЕ предоставляется:

  • при покупке недвижимости у взаимозависимых лиц: супруга, детей, родителей, братьев/сестер, работодателя и т.п.;
  • если человек уже исчерпал свое право имущественного вычета (см. Однократность вычета).

Размер налогового вычета

Сумма налога, которую вы можете вернуть, определяется двумя основными параметрами: вашими расходами при покупке жилья и уплаченным Вами подоходным налогом.

  1. В общей сумме вы можете вернуть до 13% от стоимости жилья или земельного участка, но максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн рублей (т.е. вернуть вы можете максимум 2 млн руб. x 13% = 260 тыс. рублей). Заметка: для жилья, приобретенного ранее 2008 года, максимальная сумма на вычет составляет 1 млн рублей.
  2. За каждый год вы можете вернуть не больше, чем перечислили в бюджет НДФЛ (около 13% от официальной зарплаты). При этом возвращать налог вы можете в течение нескольких лет до тех пор, пока не вернете всю сумму целиком (см. Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?)
  3. В случае приобретения жилья в ипотеку до 1 января 2014 года, подоходный налог с расходов по уплате ипотечных процентов возвращается в полной мере без ограничений.
  4. Если же жилье было приобретено с помощью ипотечных средств после 1 января 2014 года, то вычет по процентам ограничен суммой в 3 млн рублей (т.е. вернуть с ипотечных процентов Вы можете максимум 3 млн руб. x 13% = 390 тыс. руб.). При покупке дорогого жилья бывают ситуации, когда сумма, возвращенная по ипотечным процентам, превышает возврат по непосредственному приобретению жилья.

    Обратите внимание: ограничение по сумме возврата за основной имущественный вычет для одного человека составляет 260 тыс. руб., вычет по кредитным процентам 390 тыс. рублей. Если квартира приобретена после 01.01.

    2014 года супругами в браке, каждый супруг может получить имущественный вычет в размере данных лимитов. Подробнее ознакомиться с данной информацией можно в статье: Особенности получения имущественного вычета при покупке жилья супругами.

Пример 1: В 2020 году Иванов А.А. купил квартиру за 2,5 млн рублей. При этом за 2020 год он заработал 500 тыс. рублей и уплатил 65 тыс. рублей НДФЛ.

В данном случае максимальная сумма, которую Иванов А.А. сможет вернуть, составляет 2 млн х 13% = 260 тысяч рублей. Но непосредственно за 2020 год он сможет получить только 65 тыс.

рублей, а 195 тысяч останутся для возврата в последующие годы.

Пример 2: В 2018 году Васильев В.Г. приобрел квартиру за 1 млн рублей. В 2021 году Васильев В.Г. узнал о возможности налогового вычета и решил оформить его. В общей сумме Васильев может себе вернуть 1 млн руб.

х 13% = 130 тысяч рублей. Если учесть, что Васильев в 2018-2020 годах зарабатывал 400 тыс. рублей ежегодно и платил 52 тыс. рублей НДФЛ, то в 2021 году он сможет вернуть: 52 тыс. руб. за 2018 год, 52 тыс. руб. за 2019 год и 26 тыс. руб.

(остаток от 130 тыс.) за 2020 год.

Дополнительные и более сложные (ипотечные проценты, доли и т.п.) примеры расчетов вычета вы можете найти здесь: Примеры расчета имущественного налогового вычета.

Однократность права на вычет

Налоговый Кодекс ограничивает возможность многократного использования вычета при покупке жилья. При этом ограничения были изменены с 1 января 2014 года (изменения подробно описаны в нашей статье Изменения в имущественном вычете при покупке жилья в 2014 году).

На текущий момент ограничения действуют следующим образом:

По жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, воспользоваться имущественным вычетом можно только один раз в жизни (абз. 27 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). При этом стоимость покупки значения не имеет. Даже если вы воспользовались вычетом в размере 10 тыс. рублей, то больше имущественный вычет при покупке жилья вы никогда получить не сможете.

Пример: в 2013 году Сахаров А.Т. приобрел квартиру за 1,5 млн рублей и воспользовался после покупки налоговым вычетом. В 2020 году Сахаров А.Т. снова купил квартиру за 2 млн рублей. Дополучить вычет в 500 тыс. рублей до 2 млн он не сможет.

При покупке жилья после 1 января 2014 года (если вы не воспользовались вычетом ранее), имущественным вычетом можно воспользоваться несколько раз, но максимальный размер вычета, который вы можете получить за всю жизнь (без учета ипотечных процентов) даже в этом случае строго ограничен 2 млн рублей (260 тыс. рублей к возврату).

Пример: в начале 2020 года Гусев А.К. купил квартиру за 1,7 млн рублей. В сентябре 2020 года он также приобрел комнату за 500 тыс. рублей. По окончанию 2020 года (в 2021 году) Гусев А.К. сможет оформить вычет на 2 млн рублей: 1,7 млн рублей за квартиру и добрать 300 тыс. рублей за комнату.

Обратите внимание: Если по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, вы получили только основной вычет, то вы можете получить налоговый вычет по процентам при покупке нового жилья в ипотеку. Более подробно о данной возможности вы можете прочитать в нашей статье Повторный имущественный вычет по ипотечным процентам

Более подробно ознакомиться с информацией об ограничениях получения имущественного вычета вы можете в статье: Однократность имущественного вычета при покупке квартиры/дома.

Как получить вычет?

Процесс получения вычета состоит из сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. Подробнее узнать о процессе получения налогового вычета с указанием сроков вы можете здесь: Процесс получения имущественного налогового вычета.

Читайте также:  Нужно ли платить деньги за получение справки в университете

Какие документы нужны?

Для оформления налогового вычета вам потребуется:

  • документ, удостоверяющий личность;
  • декларация 3-НДФЛ и заявление на возврат налога;
  • документы, подтверждающие ваши расходы;
  • документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Ознакомиться с подробным списком документов Вы можете здесь: Документы для имущественного налогового вычета.

Когда нужно подавать документы и за какой период можно вернуть налог?

Вы можете вернуть деньги по имущественному вычету, начиная с того года, когда у вас имеются на руках:

  • платежные документы, подтверждающие произведенные расходы на приобретение квартиры/дома/участка;
  • документы, подтверждающие право собственности на жилье: выписка из ЕГРН (свидетельство о регистрации права собственности) при покупке квартиры по договору купли-продажи или Акт приема-передачи при покупке жилья по договору долевого участия.

Если вы купили квартиру в прошлом и не оформили вычет сразу, то можете сделать это сейчас (никаких ограничений по срокам получения вычета нет). Единственное, вернуть подоходный налог вы можете не более чем за три последних года.

Например, если вы купили квартиру в 2018 году, а оформить вычет решили в 2021 году, то сможете вернуть себе налог за 2020, 2019 и 2018 годы (подробную информацию о том, когда и за какие годы можно вернуть налог вы можете найти в нашей статье: Когда и за какие годы подавать документы на имущественный вычет при покупке жилья?

Весь остаток имущественного вычета переносится на следующий год. То есть вы можете возвращать НДФЛ в течение нескольких лет до тех пор, пока не исчерпаете всю сумму (см. Размер налогового вычета).

Вся процедура получения вычета обычно занимает от двух до четырех месяцев (большую часть времени занимает проверка ваших документов налоговой инспекцией).

Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку нашего партнера КВАРТИРА-БЕЗ-АГЕНТА.ру. Это учебный сайт для тех, кто хочет разобраться в правилах купли-продажи квартир.

Как получить имущественный вычет по расходам на покупку садового участка?

Расходы на покупку садового участка можно учесть при заявлении имущественного налогового вычета после государственной регистрации права собственности на дом. Рассмотрим, какие есть нюансы при получении такого вычета.

Отдельного имущественного вычета на приобретение земельного участка Налоговым кодексом не предусмотрено.

Поэтому расходы на покупку земельного участка могут быть включены в налоговый вычет только в том случае, если на участке был построен жилой дом. Или же жилой дом был куплен вместе с участком. 

Обратите внимание: если зарегистрированного жилого дома на земельном участке нет, вычет по расходам на его приобретение нельзя получить.

Садовые земельные участки при вычете

  • Участки с видами разрешенного использования «садовый земельный участок», «для садоводства», «для ведения садоводства», «дачный земельный участок», «для ведения дачного хозяйства» и «для дачного строительства» с 1 января 2019 года считаются равнозначными.
  • На них допускается размещение садовых и жилых домов, хозяйственных построек и гаражей.
  • Исключение – земельные участки с видом разрешенного использования «садоводство», так как они предназначены для вида сельскохозяйственного производства, связанного с выращиванием многолетних плодовых и ягодных культур, винограда и иных многолетних культур.

Расходы на покупку садового участка можно учесть при заявлении имущественного налогового вычета после государственной регистрации права собственности на дом.

Размер вычета

Суммарный размер вычета, включая расходы на покупку земли, покупку или строительство дома, не может превышать 2 млн рублей.

Документы для вычета

Для получения вычета понадобятся следующие документы:

  • документы, подтверждающие право собственности на землю и жилой дом: свидетельство о регистрации права собственности или выписка из ЕГРП;
  • документы, подтверждающие расходы на покупку земли: договоры купли-продажи, платежные документы;
  • документы, подтверждающие расходы на покупку дома или строительство;
  • кредитный договор, если покупка была произведена с помощью ипотеки;
  • документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ);
  • заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая инспекция перечислит деньги.

Вычет можно получить через налоговую инспекцию, подав декларацию по форме 3-НДФЛ, либо через работодателя. 

Как получить налоговый вычет за покупку недвижимости: сколько можно получить и за какой тип жилья

После покупки недвижимости в ипотеку вы можете вернуть себе часть денег — получить налоговый вычет. Напомним самое важное о получении вычета и расскажем, почему сейчас — самое подходящее время подать документы.

Положен ли вам налоговый вычет

Вы сможете получить имущественный вычет, если вы:

  • Официально работаете и платите подоходный налог
  • Не оформляли налоговый вычет по жилью, купленному до 2014 года
  • Оформили налоговый вычет в 2014 году или позже, но еще не исчерпали всю сумму

За что можно получить имущественный налоговый вычет

  • Покупка квартиры, частного дома, комнаты, доли, участка с жилым домом или под строительство
  • Строительство жилья
  • Проценты по ипотечному кредиту
  • Отделку и ремонт квартиры в новостройке, если она куплена у застройщика и продавалась без отделки

Сумма налогового вычета

Вы можете получить вычет в размере 13% от стоимости жилья и отделки и 13% от суммы процентов по ипотеке, но не больше 650 тысяч рублей.

Почему так: максимальная сумма для расчета вычета за покупку недвижимости и отделку — 2 миллиона, а за проценты по ипотеке — 3 миллиона. Если ваша недвижимость стоит больше 2 миллионов, вычет всё равно рассчитают только от 2 миллионов. Так гласит закон.

  • Важно: налоговый вычет за отделку и ремонт не увеличивает общую сумму вычета, а входит в вычет за покупку жилья.
  • Однако если вы в браке, при определенных условиях каждый из супругов сможет получить до 650 тысяч, то есть в общей сложности — до 1,3 миллионов рублей.
  • Читайте подробнее о том, как получить максимум, в статье: «Как получить налоговый вычет 650 000 рублей, если у вас ипотека»

Как рассчитать налоговый вычет

Рассчитать сумму налогового вычета просто. Если ваша недвижимость стоит меньше 2 миллионов рублей, просто умножьте стоимость на 0,13. Именно такую сумму вы получите. То же с процентами по ипотеке.

Если недвижимость стоит больше, за покупку можно будет получить только до 260 тысяч, а за проценты — до 390 тысяч рублей.

Когда можно подать документы на вычет

Если вы купили недвижимость в 2021 году или раньше, вы можете подать документы на вычет уже сейчас. Получение вычета — довольно длительный процесс. И если подать документы сейчас, к маю вы получите деньги.

Если вы купили недвижимость в этом году, подать документы можно будет только в следующем, так как декларация 3-НДФЛ, необходимая для получения вычета, подается только за целый календарный год. Единственная возможность в этом случае получить налоговый вычет в 2022 году — оформить его через работодателя.

Какие документы нужны для получения вычета

  • Паспорт
  • Заявление на налоговый вычет
  • Декларация 3-НДФЛ
  • Справка 2-НДФЛ за нужный период
  • Копия договора купли-продажи или долевого участия
  • Выписка из ЕГРН или акт приема-передачи
  • Документы, подтверждающие ваши расходы
  • Справка об уплаченных по ипотеке процентах — при оформлении вычета за проценты. Ее можно заказать в личном кабинете Домклик
  • Реквизиты карты или счета для перечисления средств

Список может немного отличаться в зависимости от типа недвижимости и вычета. Узнать точный список можно в налоговой службе.

При оформлении вычета за отделку есть много нюансов. Подробно о них написали здесь:«Как получить налоговый вычет за отделку квартиры»

Как получить вычет проще

Если вы купили недвижимость в ипотеку Сбера, вы можете воспользоваться Сервисом возврата налогов

Стоимость услуги — 2 199 рублей. Наш налоговый консультант поможет вам рассчитать максимальную сумму вычета, соберет документы и оформит за вас декларацию. Вам останется только передать документы в налоговую — на сайте или лично.

Услуга упрощает процесс, так как в каждом случае есть нюансы, которые могут влиять на сумму и возможность получения вычета.

Вам не придется несколько раз подряд обращаться в налоговую службу с документами, чтобы всё точно рассчитать и правильно оформить.

Кроме того, декларация, которую оформит наш консультант, поможет вам сразу получить и другие виды вычета, если они вам положены — например, за обучение или лечение.

Как быстро вы получите налоговый вычет

После подачи документов у налоговой службы есть 3 месяца на их рассмотрение. Еще месяц занимает перечисление денег. Такой срок предусмотрен законом.

Многие клиенты после получения налогового вычета выплачивают им часть ипотеки — в итоге уменьшают ежемесячный платеж или быстрее закрывают кредит.

Выбрать квартиру

Leave a Comment

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *